国开《纳税基础与实务》形考任务1-4【答案】

熊老师

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形考使命一
税法构成要素中，用以区别不一样税种的是（ ）
税收采纳的是（ ）方法。
交税人改变工商执照的有关内容，需处理的税务挂号是（ ）。
对发票实施一致管理的部门是（ ）
不能作为交税担保人的是（ ）。
税收强行履行办法所扣缴或抵交税款不包含（ ）。
（ ）是税收征管活动的开端。
滞纳金是按滞纳日数和滞交税款的必定份额加收的，该份额为（ ）
从事生产经营的交税人，应向税务机关处理税务挂号的期限是收取经营执照后(  )
税务机关对交税人填写的税务挂号表、供给的证件和材料，应当自收到之日起（ ）内审阅结束，契合规则的，予以挂号并发给税务挂号证件。
税收的方式特征能够归纳为（ ）。
交税人有必要持有税务挂号证件，处理的事项有（ ）
下列归于未按规则开具发票的行动是（ ）
交税申报的方法有（ ）
税收的方式特征能够归纳为（ ）
（ ）处理交税申报是交税人实行交税责任的榜首步。
（ ）机关也可作为交税担保人。
（ ）已运用过的发票存根一般保管期为10年。
（ ）发作税务争议后，交税人可先通过复议，也能够直接向公民法院申述。
（ ） 注册管帐师只要在参加税务署理组织后，才干从事税务署理事务。
（ ） 领购发票的单位和个人，能够外带、拆本、代开发票。
（ ）交税人因偷税未缴或少缴的税款，税务机关能够无期限追缴。
（ ）抗税罪的主体只能由天然人构成，法人不构成抗税罪。
（ ）交税人多交税款经审阅同意后，税务机关应当即交还，也能够依照交税人的要求，用于抵缴下期应交税款。
（ ）交税人以假报出口和其他诈骗手法，只骗得所交纳的税款的，也要依照骗得出口退税罪论处。
啥是五证合一、一照一码的挂号制度？
简述建立税务挂号流程
对在平常管理中发现的非自动上门挂号的的漏管户，应下达《税收违法行动期限改正告诉书》并下达行政处分决议书或《不予行政处分决议书》，即时传递挂号管理岗，发动建立挂号流程。8、材料传递及信息修正税务分局/归纳岗收到税务挂号信息修正材料后，对税务挂号信息中根本材料信息(七有些)当日经过“改变”挂号进行保护。交税项目判定内容变化的，审阅《交税项目判定调整表》后，1日内进行判定修正。税务分局归纳岗也可将自行发现的交税项目判定疑问和定见，经过《交税项目判定调整表》的方式与管理员核对后，进行修正。9、材料归档税务分局/归纳岗交税效劳中间/办税效劳厅/挂号管理岗办税效劳厅/挂号管理岗将挂号材料按分局、按受理次序、按月分类收拾归档。对处分材料传递归纳效劳组/档案管理岗归档。
实操题：飞轮公司(地址:庐州市花园路33号,电话:7564999法人代表:李和 开户银行及账号: 工行花园路分理处,LJ-12345, ,税务挂号号36040,2014年5月30日，所属非一致核算的食物加工厂，从庐州市九江县六都乡协作社收买5万斤玉米，单价1.1元，算计55000元，现已获取现金付清货款。请依据上述材料填制收买发票。将发票中（ ）---（ ）填入答题框



形考使命二
增值税一般交税人兼营不一样增值税税率的货品，未别离核算不一样税率货品销售额的，断定其适用增值税税率的方法是（ ） 。
下列混合销售行动中，应当征收增值税的是（ ）。
下列行动不得开具增值税专用发票的是（ ）。
下列关于增值税专用发票的说法中，表述不正确的是（ ）。
下列不征收增值税的是（ ）。
现金扣头销售正确的管帐处理是（ ）。
现行花费税的计税根据（ ）
以销售数量作为计税根据的是（ ）
自产自用花费品假如用于接连生产应税花费品，则（ ）
交税人进口金银首饰，其花费税的交税交税环节是（ ）。
按现行增值税制度规则，下列行动应按“供给加工和修补修配劳务”征收增值税的有（ ）。
下列销售卷烟的单位和个人中，归于花费税交税责任人的是（ ）
进口卷烟并销售的国有企业, 生产销售卷烟的外商出资企业
下列应税花费品中，选用复算计税方法计算花费税的有（ ）。
某卷烟厂用下列烟丝接连生产卷烟，在计税时可按当期生产领用数量计算准予扣减花费税税额的有（ ）
某企业生产的化装品，用于（ ）时应征收花费税
简答题：小规划交税人的确定规范。
简述花费税的概念及花费税交税责任人
1、江南省庐州新达外贸股份有限公司为增值税一般交税人，专营化装品、护肤护发品的出口及其生产质料的进出口，2015年3月8日，公司将从泰国进口的100千克特种香料，以80 000元不含税报价出售给庐州夸姣化装品股份有限公司（ ），两边约好由庐州夸姣化装品股份有限公司加工香水，加工完后由庐州新达外贸股份有限公司（ ）以140 000元不含税报价悉数回购B型香水，算计10箱，公司开出增值税专用发票，金钱已经过开户银行收讫，要求填写增值税专用发票。
某外贸公司，从国外进口一批摩托车（ ），关税完税价和关税算计45万元，当月悉数售出，获得含增值税的销售收入107.64万元。要求：别离计算进口和销售环节的增值税、花费税。



形考使命三
以下不得在所得税税前扣减的是（ ）。
以下不该该计入企业收入总额的是（ ）
企业安顿残疾人员的，在依照付出给残疾员工薪酬据实扣减的基础上，依照付出给上述人职工资的(   )加计扣减。
现行企业所得税法规则，企业应当自年度终了之日起(   )，向税务机关抄送年度企业所得税申报表，并汇算清交税款。
依据企业所得税法律制度的规则，契合条件的小型微利企业，给予企业所得税税率优惠。优惠税率为(　 　)。
下列不得税前列支的税金是（ ）
某月某外国人在中国境内获得工薪所得1万元，其应交税所得额为（ ）
王某取得中彩所得1万元，经过县教学局，悉数捐献给本村小学，王某应纳的个人所得税税额为（ ）
某彩民采购体育彩票，第1次中奖1万元，第2次中奖500万元，采购彩票开销2万元，请客开销0.1万元，该彩民应纳个人所得税税额为（ ）
两人以上一起获得同一项目收入的计税方法为（ ）
在我国建立组织、场所的非居民企业就下列所得交纳所得税(　　)。
下列各项中，归于企业所得税纳税规模的有(  )。
下列归于个人所得税交税人的有（ ）
下列归于免征个人所得税项意图是（ ）。
自行申报交税的方法有（ ）
（ ）个人所得税是对个人（ ）获得的各项应税所得征收的一种税。
（ ）个人所得税的交税年度是阴历正月初一至腊月三十日止。
（ ）企业所得税只对居民企业征收。
（ ）企业发作年度亏本的，能够用今后5个盈余年度的赢利补偿。
（ ）在断定企业应交税所得额时，为企业生产、经营时间，向经中国公民银行根本建立从事金融事务的非银行金融组织的告贷利息开销，可据实扣减。
（ ）个人所得税的交税人，根据居处和寓居时刻区分为居民交税人和非居民交税人。
（ ）来历于境外的所得，在境外实践交纳的所得税税款，准予在汇总交税时，从其应交税额中扣减；其在境外发作的亏本也可用境内的赢利补偿。
（ ）企业年末以什物方式发放给单位员工的奖金，不需求交纳个人所得税。
（ ）年度终了，某企业填写的赢利表反映全年赢利总额为-17万元，因而，当年不需交纳企业所得税。
（ ）交税人从两处或两处以上获得的薪酬薪水收入，应由交税人别离在遍地收入来历地申报交税。
企业所得税的概念及交税责任人
个人所得税的征收
某外国企业在中国境内建立一个分公司，该分公司可在中国境内独立展开经营活动，2018年该分公司在中国境内获得经营收入200万元，发作成本费用150万元（ ）。要求：计算该分公司2018年应在中国交纳多少企业所得税（ ）？



形考使命四
下列直接享用房产税优惠政策的项目是（ ）
土地增值税税率选用（ ）
专门从事房地产开发的交税人，其房地产印花税在（ ）中列支。
乡镇土地运用税实施（ ）税率。
乡镇土地运用税以交税人（ ）为计税根据。
房屋租借行动，按规则需交纳的税收有（ ）
以下应交纳房产税的项目有（ ）
下列凭据中，不归于印花税应税凭据的是（ ）
下列状况不交纳房产税的是（ ）
对以房产出资，收取固定收入，应由（ ）计缴房产税。
下列对契税计税根据表述正确的是（ ）
账簿印花税的计税方法；（ ）
印花税交纳方法有（ ）
下列房产不交纳房产税的是（ ）。
乡镇土地运用税是对具有（ ）的生产经营用地的交税人，就土地上积征收的一种税。
（ ）在纳税规模内，已同意用地按没有核发土地运用证书的单位或个人，可暂不交纳土地运用税。
（ ）一切具有乡镇房屋的单位和个人都是房产税的交税人。
（ ）房产税以产权一切人为交税人，因而，房产租借的，由租借人交税；房产出典的，由出典人交税。
（ ）将房地产赠与直系亲属，赠送人不需交纳土地增值税；但受赠人应依法交纳契税，并对所获得的房产依法逐年交纳房产税。
（ ）乡镇土地运用税的免税单位无偿运用交税单位的土地需交税；而交税单位无偿运用免税单位的土地，则可享用免税待遇。
（ ）规则按金额计税的应税凭据，如只载明数量，未标明金额的，可定额征收印花税。
（ ）企业发作分立、兼并和联营等改变后，即便不需处理法人挂号，其原有资金账簿已贴的印花税不再有用。
（ ）按份额税率计算其应纳印花税额缺乏一角的，免税；产业租租借合同应交税额超越一角缺乏一元的，按一元贴花。
（ ）城市保护建设税按交税人实践交纳的花费税、增值税或经营税税额计征，对交税人所缴“三税”所在的滞纳金和罚款，也是城建税的计税根据。
（ ）已交纳印花税的凭据副本，不再交税；但已税正本丢失或毁损，而以副本代替运用的，副本也应另行贴花。
湖南省仁源酒业股份有限公司发作了下列事务，数据材料如下：
（ ）房产地点地为长沙市雨花区，按规则，房产税采纳按年征收的方法。
（ ）本公司地点地政府规则的扣减份额为30%。
（ ）房产获得时刻为20xx年1月，房产修建面积为40 000平方米。
（ ）20xx年年头申报房产原值（ ）2800万元，规则的免税房产原值为1 000万元。
（ ）20xx年公司租借闲暇的库房1000平方米（ ）给湖南省长沙市盛达建材有限公司，该公司交税人辨认号为430111183753124，获得年房钱收入48万元，租借期限为3年，合计房钱144万元，每月收取房钱4万元。
（ ）20xx年，公司租借部属空门市部6间（ ）给湖南省长沙市云海商贸公司，该公司交税人辨认号为430111183751203，每间每年收取房钱5万元，签定租借合同1份，租期3年，本企业只租借了以上两处房产。
要求：试计算本期应交纳的房产税？
太原龙城制衣有限公司与2019年3月开业当月发作下列有关的事务事项：
（ ）秉承房屋产权证、工商经营执照、土地运用证各1件。
（ ）与其他企业缔结搬运专用技术运用权书据1份，所载金额为100万元；缔结商品购销合同1份，所载金额为200万元。
要求：试计算应交纳的印花税？